Kitabı oku: «Алгоритм налогообложения 2010—2023. Новая концепция»
© Геннадий Новиков, 2024
ISBN 978-5-0056-7362-6
Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero
Геннадий Новиков
Алгоритм налогообложения
2010—2023
НОВАЯ КОНЦЕПЦИЯ
Мечта – это совокупность мыслей, но мысли материальные переходят в идею, а идея для хорошей жизни народа, обязательно, должна быть принята и реализована.
Геннадий Новиков.
АЛГОРИТМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 2010—2023
Новая концепция
Новая концепция – это, отчетность и учет средств осуществляется с помощью ЕНПС – единой налоговой процентной ставки, напрямую, минуя выпускаемый продукт от совокупного дохода.
Лучший учет – это, учет через налоговые средства, собранные на единый налоговый счет в едином компьютере.
Такой учет позволяет: сделать цифровую программу в которой можно видеть совокупный доход муниципальных образований, регионов и полностью всего государства, а также в любой момент времени видеть Валовой продукт допущенными к этому просмотру лицами.
Единый компьютер с цифровой программой, также позволяет сделать мониторинг рассматриваемых объектов и анализировать ситуацию успехов и отставания этих объектов.
Основные налогоплательщики этих объектов, являются «Физические и Юридические лица».
Каждый предприниматель-налогоплательщик, в первую очередь рассматривает свои возможности, рассчитывает их и только после этого запускает в производство, применяя свои способности к реализации своего выпущенного продукта. От которого он получает совокупный доход для дальнейшей деятельности.
Способствует такой производственной деятельности ЕНПС, она надежно гарантирует продолжение производственной и финансовой деятельности без сбоев и непредвиденных изменений.
ЕНПС – единая налоговая процентная ставка, является надежным алгоритмом налогообложения.
Алгоритм в процентном выражении какого-либо процента, может с успехом применяться в исчислениях налогов из доходов налогоплательщика, полная величина дохода которых выраженная в 100%. Алгоритм легко применим в цифровой системе экономики.
Алгоритм налогообложения, это – постоянная величина в налогообложении, назначенная процентным выражением (не более 10% налога к 100% совокупного дохода и 49% расходной части к 51% доходной части 100% совокупного дохода) для рентабельного производства, где 10% максимальная, (единая налоговая, процентная ставка), при исчислении налога включая расходы. ЕНПС – величина, поддерживающая налог в постоянном отношении, к часто меняющимся суммам доходов с отпущенными ценами на продукт и услуги.
Для (Физических лиц) пенсионная страховая сумма и медицинское страхование, рекомендуется исчислять в числе 10% ЕНПС.
Такая система позволит создать единое, равное для всех налогоплательщиков, правовое поле, что будет стимулировать развитие предпринимательства и бизнеса от малого до, большого. Уменьшит возможность уклонения от уплаты налогов, будет более прозрачна для контролирующих органов, что окончательно изживёт теневую экономику, а вместе с ней и коррупционную составляющую.
ЕНПС – ЕДИНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА, ЗАВИСИМОСТЬ ЭКОНОМИКИ СТРАНЫ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ
Налогообложение – это ключ к развитию экономики, а правильно подобранный ключ, может продвигать вперёд, эту экономику, гораздо быстрее. Существующие, изученные законы экономики в капитализме не смогли предложить такой ключ, в результате, страны с капиталистическим путём развития не смогли избежать кризисных явлений, теневой экономики и других не предсказуемых последствий.
Не совершенное налоговое законодательство вынуждает крупное предпринимательство уходить в тень или проще – вести двойной бухгалтерский учёт.
Двойная бухгалтерия это – официальная заработная плата нанимаемых работников, ниже прожиточного минимума, а это большинство трудоспособных граждан государства, остальная оплата труда работников по договорённости, в конвертах. В социальном пакете такой организации, минимальная пенсия при наступлении пенсионного случая и минимальная оплата больничного листа по болезни.
Крупные предприниматели вынуждены идти на подлог – вести двойную бухгалтерию, делить крупные предприятия на более мелкие с фиктивными подставными лицами для открытия счетов в разных банках и уходить от налогов в тень, для создания фонда развития производства. Остановка предприятия на несколько месяцев грозит банкротством, от непрекращающегося взимания налогов во время остановки предприятия и уплаты страховых взносов в пенсионный фонд за работающих работников.
В виду, не эффективной налоговой системы, не повышается требовательность налогоплательщиков к исполнительной власти, партиям и чиновникам всех рангов и уровней, а, следовательно, порождает безразличие и равнодушие основных масс к общественной жизни общества, в котором мы живём. Это – пассивные выборы с последующими упрёками и неверие в дальнейшую эффективность выбранной системы.
Алгоритм налогообложения, для восстановления экономики в рыночных условиях (в Поправках), если его примут за основу – будет действителен без изменений, столько лет, сколько будет существовать выбранная в настоящее время, система развития государства.
Алгоритм налогообложения, обеспечит трудовым стажем и страховой частью пенсии домохозяек и инвалидов «при условии уплаты налога». Где, зависимость страховой части пенсии, прямо пропорциональна уплаченным налогам и выработанному стажу.
Алгоритм налогообложения, обеспечит трудовой деятельностью, здоровых трудоспособных граждан, в сельскохозяйственном производстве и личном ведении крестьянского хозяйства с фиксированным трудовым стажем и страховой частью пенсии, в момент наступления пенсионного случая. Проблема учёта труда существовала в сельской местности со дня основания Советской власти, начиная с организации колхозов и до настоящего времени. Применив предлагаемую систему налогообложения – эта проблема исчезнет навсегда.
Программа в алгоритме налогообложения, обеспечит трудовой деятельностью в городах и районных центрах, трудоспособных граждан по их выбору и способностям через рост производства и предпринимательства всех видов.
Принятое налоговое законодательство, с ЕНПС создаст условия: – более полного сбора налоговых средств, с физических и юридических лиц; облегчит учёт этих средств – индивидуально, каждого налогоплательщика, для дальнейших социальных программ. Фиксированная информация в специальных налоговых документах, о сумме уплаченных налоговых средств за весь период трудовой деятельности для начисления пенсий, упрощённых налоговых проверок, социального обеспечения, медицинского обеспечения, образования детей и других социальных программ, а также придаст уверенность людям в будущем нашего государства.
Полная уплата налогов, сбросит груз, поборов и взяток во всех сферах жизнедеятельности, повысит политическую активность граждан, а также интерес к жизни в обществе тем, что уплачивающий налоги налогоплательщик будет более принципиален в своих правовых требованиях. Создаст условия для более прозрачной системы движения налоговых средств от налогоплательщиков и налоговых органов, до Центробанка Российской Федерации.
ТРУДОВОЙ ПАСПОРТ ИЛИ ТРУДОВАЯ КНИЖКА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
– Налоговый документ физического лица – Документ строгой отчётности для: фиксирования уплаты налога, контроля и движения налоговых средств на индивидуальном налоговом счёте и предъявления как, финансового документа, налоговой декларации, основания для начисления пенсии. Формат может быть, как печатный, так и на электронной пластиковой карте.
–
Выдаваться может, налоговыми органами или совместно с органами внутренних дел.
– Форма трудового паспорта – размер, вид, качество, защита и количество страниц достаточное на установленный срок действия, пять – десять лет, в зависимости от возраста физического лица. Разметка и оформление рабочих страниц аналог паспорта гражданина, трудовой книжки и сберегательной книжки сбербанка Российской Федерации.
–
Печатный формат, для удобства обслуживания сбербанком,
имеет:
1) размер сберегательной книжки. Совместимый с кассовым
аппаратом банка для обслуживания сберегательных книжек.
2) качество – обеспечивающее долговечность;
3) защита – бумага с водяными знаками, нумерованными
страницами, на каждом развёрнутом листе, присвоенный налоговым органом, индивидуальный налоговый счёт, номер и серия документа, может быть, отпечаток пальца с защитой от стирания, фотография на момент выдачи трудового паспорта.
4) разметка развёрнутого листа рабочих страниц: в верхней части развёрнутого листа серию номер трудового паспорта и индивидуальный налоговый номер, лицевой счёт налоговой системы в Центробанке, деятельность физического лица. Разметка развёрнутого листа рабочих страниц: в верхней части развёрнутого листа серия, номер трудового паспорта и индивидуальный налоговый счёт, лицевой счёт налоговой системы в Центробанке, деятельность физического лица.
3. Вертикально размеченные 6 колонок (далее графа) 20 от третьей рабочей страницы, и далее в длину развёрнутого листа:
1) графа – 1. – Дата;
2) графа – 2. – Приход суммы налога на индивидуальный
налоговый счёт;
3) графа – 3. РГСГ, расчётная государственная социальная
гарантия, установленная Правительством, сумма вычитается
из общего дохода за месяц;
4) графа – 4. – Перечисленная сумма на лицевой налоговый счёт Центробанка;
5) графа – 5. – Подпись;
6) графа – 6. Для штампа налогового агента, принявшего сумму уплаты налога.
4. Для горизонтальной разметки должно быть:
12 строк – отметки об уплате налога по месяцам;
13я строка – количество отработанных месяцев в году;
14я строка – ИТГО: сумма уплаты налогов за год;
15я строка – начисление пенсии за год.
5. На предпоследних страницах:
1) информация и начисление пенсии, по достижению пенсионного случая;
6. – На последних страницах:
1) закон о трудовом паспорте;
2) формула исчисления пенсии;
Предлагается отдельное приложение с поправленными Поправками законов, это —
1) Закон о налогообложении;
2) Закон о социальных гарантиях;
3) Закон о трудовых отношениях;
4) Закон о запрещённых видах деятельности, производства
и товаров.
НАЛОГОВЫЙ ПАСПОРТ ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА В ПЕЧАТНОМ И ЭЛЕКТРОННОМ ИЛИ ЦИФРОВОМ ФОРМАТЕ
1. Налоговый паспорт, документ строгой отчётности, это —
основной налоговый и производственный документ, юридического лица. Налоговый паспорт выдаётся налоговым органам, это подтверждающий документ, деятельности юридического лица и уплаты налога. Отметкой в графе налогового паспорта суммы уплаченного налога.
Налоговый паспорт юридического лица, должен иметь:
1) несколько степеней защиты;
2) пронумерованные страницы;
3) регистрационный номер и дату выдачи налогового паспорта юридического лица;
4) 1-й лист личности заполняется налоговым органом, наименование налогового органа, выдавшего свидетельство;
5) полное и сокращённое наименования организации
и адрес (место фактической деятельности).
Осуществление юридическим лицом вид деятельности, указанный в пункте
1 настоящей статьи;
6) идентификационный номер налогоплательщика и налоговый счёт налогоплательщика;
7) реквизиты документов, подтверждающих право собственности (право хозяйственного ведения и (или) оперативного управления) на производственные мощности, и место нахождения указанных мощностей;
8) срок действия свидетельства;
9) условия осуществления указанных видов деятельности;
2. Второй лист налогового паспорта с расшифровкой:
Формула для исчисления налога с дохода юридического лица:
Н = Д – (ЗПР) / 100* ЕНС%
1) где – Н – Налог с дохода юридического лица;
2) где – Д – сумма доходов юридического лица;
3) где – (ЗПР) – Заработная плата работников, обложенная
подоходным налогом отдельно;
4) где – (/ 100* ЕНС %). Исчисление единой налоговой став-
кой.
3. Рабочая страница – серия номер, он же учётный.
Номер страницы.
Деятельность производства. Заглавная строка, заполнить по графам —
1) первая графа порядковый номер.
2) вторая графа – дата, число, месяц, год.
3) третья графа – стоимость сырья в денежной сумме
за месяц;
4) четвертая графа – затраты на комплектующие компоненты продукции в денежной сумме.
5) пятая графа количества работников;
6) шестая графа – сумма количества РГСГ расчётной государственной социальной гарантии, приравнённой к базовой части пенсии;
7) седьмая графа – сумма налога по зарплате.
8) восьмая графа – сумма налога, на поступившие и израсходованные наличные денежные средства, с производства;
9) девятая графа – сумма денежных средств, уплаченных с применением коэффициента в определённых видах производства;
10) десятая графа – сумма налога с дохода юридического лица с полным исчислением по формуле;
11) одиннадцатая графа – роспись главного бухгалтера ежемесячно;
12) двенадцатая графа – роспись юридического лица поквартально и в итоговой годовой строке;
13) тринадцатая графа – роспись проверяющего уполномоченного лица налогового органа;
14) четырнадцатая графа – личный налоговый штамп и гербовая печать налогового органа в проверяющей строке при выездной или камеральной налоговой проверке.
4. Горизонтально расположенные восемнадцать рабочих строк:
1) где – строки первая, вторая, третья первого квартала.
Строки пятая, шестая, седьмая второго квартала. Строки девятая, десятая одиннадцатая третьего квартала.
Строки: тринадцатая, четырнадцатая, пятнадцатая и четвёртого квартала – строки ежемесячного заполнения отчётности;
2) где – четвертая, восьмая, двенадцатая и шестнадцатая – поквартальная отчётность;
3) где – семнадцатая строка – итоговая годовая отчётность;
4) где – восемнадцатая строка – проверяющих, налоговых органов.
5. – Последние страницы:
1) закон о налоговом паспорте;
2) Инструкция заполнения налогового паспорта и рабочих страниц.
Отдельным приложением:
1) формулы исчисления суммы налога;
2) способы перечисления и уплаты налога;
3) трудовое законодательство;
4) Закон о запрещённой деятельности производства и запрещённых видах продукции;
5) Закон о профсоюзах.
Этот документ не решит проблемы получения более высокого дохода, но упростит уплату налога в единый налоговый счёт, созданный в надёжном месте государственной финансовой структуры, а также сохранит данные об уплате налога у налогоплательщика. Это инструмент для беспрепятственной трудовой деятельности в любом разрешённом законом направлении или местопребывании налогоплательщика. Уплаты налога в любой точке государства или за ею пределами, без волокиты и особых разрешений, что не маловажный фактор в рыночных условиях экономики – при свободном перемещении производств, товаров и услуг.
МЕРЫ В СИСТЕМЕ ЕНПС ДЛЯ БОЛЕЕ ПОЛНОГО СБОРА НАЛОГОВЫХ СРЕДСТВ
По указанию Центрального банка государства:
– Банки будут обязаны, открывая счёт клиенту, потребовать – личный налоговый счёт юридического лица и физического лица. Для отчисления суммы налога единой процентной ставкой от поступившей суммы на счёт юридического лица. Независимо от поступивших денежных средств наличными или безналичным перечислением.
–
Любое юридическое лицо по государственному законодательству является физическим лицом.
Отчисление суммы налога с дохода физического лица исполняется банком по личному заявлению этого юридического лица.
Юридическое лицо в заявлении обязано указать сумму, из которой исчисляется налог по формуле – исчисление налога с дохода физического лица.
Сумма, для исчисления налога с дохода физического лица, у этого физического лица, должна быть ранее необлагаемая налогом.
Банки обязаны, отчислять и перечислять в налоговую систему
сумму установленной процентной ставкой, на лицевой налоговый счёт в государственном казначействе Центробанка – при поступлении денежных средств на счёт клиента (далее налогоплательщика) с уведомлением, налогоплательщика и налоговых органов.
2. Банки будут обязаны исполнять поручение налогоплательщика,
на перечисление налога в налоговую систему Российской Федерации на соответствующий лицевой счёт в федеральное казначейство Центробанка (далее в настоящей статье – поручение налогоплательщика). Также, банки обязаны исполнять поручение налогового органа, на перечисление налога или штрафа в налоговый счёт Центробанка государства. Поручение налогоплательщика или поручение налогового органа исполняется банком в течение одного операционного дня, следующего за днём получения такого поручения, если иное не предусмотрено настоящим законом. При этом плата за обслуживание по указанным операциям не взимается.
– При наличии денежных средств на счёте налогоплательщика, банки не вправе задерживать исполнение поручения налогоплательщика и поручения налогового органа.
4. Доход, полученный в результате, сделки наличными средствами, обязан быть облагаемым налогом. Не зависимо от получателя дохода – Физического лица; Юридического лица; Юридического лица собственника производства или законного представителя собственника производства. Банк, принимая сумму наличными средствами от клиента-налогоплательщика, обязан, исчислить сумму налога из принимаемых наличных средств по установленной формуле и перечислить на налоговый счёт налогоплательщика в налоговую систему Центробанка. Сумма кредита, выдаваемая банком наличными средствами кредита заёмщику, облагается налогом на общем основании в обязательном порядке. Для физического или юридического лица в момент выдачи кредита сумма отчисленного налога фиксируется в трудовом паспорте физического лица, или исчисленный налог из производственных кредитов в налоговом паспорте юридического лица.
Эта Поправка, немного усложнит работу банкам, но будет
способствовать полному сбору налогов с юридических лиц, пользующихся услугами банков. Активы налогоплательщиков, с отчисленными налогами, в свою очередь будут свободными и защищёнными от лишних арестов и замораживаний. Средства, поступившие в актив, в дальнейшем будут свободные от обложения налогом при приобретении продукта (товаров, услуг и других уплат). Средства, поступившие к продавцу от покупателя, будут отчисленные или уплаченные в сумме налога, любым из выше указанных способов. Средства, поступившие к продавцу, не иссякнут, по сколько будут прирастать (оборотом, товарами или услугами, а также другими видами деятельности). Само исключится налоговая декларация и лишние отчетности.
ВОЗМОЖНОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ ЕНПС В СИСТЕМЕ ФСИН
В учреждениях системы «Исполнения наказаний», предлагаемое налоговое законодательство, даст возможность более полно использовать трудовое воспитание, дав право отбывающим наказание зарабатывать трудовой стаж и страховую часть пенсии путём уплаты налогов с доходов от их трудовой деятельности, а также повысит качество и конкурентоспособность производимых ими товаров. По окончанию срока наказания, освобождённому заключённому, юридическое лицо учреждения обязано выдать «Трудовой паспорт» государственного образца с указанием трудового стажа и суммой уплаченных налогов, для начисления пенсии за проработанное время. Увеличит полезную занятость осуждённых и материальную возможность, улучшения быта и досуга в учреждении. Начальник учреждения исполнения наказания может, назначается Законным представителем юридического лица (Государственного или частного учреждения), вышестоящим органом.
ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
В Закон о труде, современные условия требуют необходимости внесения поправок трудовых отношений.
В рыночных отношениях с частными средствами производства должны быть обязательными договорные отношения между работодателем и работником. Составление договора должно быть в двух экземплярах – по одному комплекту работодателю и нанимаемому работнику. Охрана производства и обеспечение техники безопасности производства работ обязана быть обеспечена работодателем, неукоснительное выполнение требований по технике безопасности при исполнении работ возлагается на работника. Основой таких отношений является трудовой договор. В трудовом договоре указывается: – Рабочее время; Специфика производства и возможность работы в праздничные и выходные дни и оплата вознаграждения за эти отработанные дни. Возможность работы в ночное время. Возможность дополнительного приработка у этого работодателя или на стороне. Сумма вознаграждения за сделанную работу или повременно. Вычет подоходного налога работодателем из суммы вознаграждения и уплата его на налоговый счёт работника в Центробанке РФ, через банк, обслуживающий этого работодателя, с отметкой в трудовом паспорте работника. Трудовой паспорт обязан находиться у работодателя и выдаваться в случае необходимости для предъявления по месту требования с возвратом работодателю. Специальность и проверка квалификации. Возможность перевода на нижеоплачиваемую работу при отсутствии соответствующей квалификации или нарушении трудовой дисциплины. За определённое количество и степени нарушения трудовой дисциплины со стороны работника, должно быть отражено право работодателя к увольнению данного работника без выходного пособия. Обязательное рекомендательное письмо в случае увольнения работника не зависимо от инициативы договаривающихся сторон; Возможность членства в профсоюзе центральной организации местного образования.
